Софинансирование: плюсы для старшего поколения
Как известно, страховые взносы, отчисляемые за работников в пенсионную систему, составляют 26%. Но взносы за сотрудников в возрасте до 1967 года рождения идут полностью на страховую часть пенсии, а у «младших» (начиная с 1967 года рождения) делятся: 20% на страховую часть, 6% – на накопительную. Вступив в указанную программу, гражданин старше 1967 года рождения получает едва ли не единственную возможность сформировать накопительную часть своей пенсии. При этом дожидаться выплат ему придётся меньше, чем его молодым коллегам.
Кроме того, в данной программе для людей старшего возраста установлены особые правила накопления пенсионного капитала. Правда, они действуют только для тех граждан, которые достигли пенсионного возраста, однако решили пока не получать пенсию. Для них объём государственного софинансирования увеличивается в четыре раза, но не превышает 48 тыс. руб. в год.
Например, подошёл пенсионный возраст, но человек продолжает работать, решил пока отказаться от назначения пенсии и может перечислить 12 тыс. руб. в год на её накопительную часть. В этом случае государство доплатит ему 48 тыс. руб. В итоге пенсионный счёт за год достигнет 60 тыс.руб. Он будет пополняться до тех пор, пока гражданин участвует в Программе (на тех же условиях), а она рассчитана на 10 лет с момента перечисления участником первого взноса.
УК и НПФ. Чем рискуем, когда им доверяем?
Граждане, имеющие пенсионные накопления, могут самостоятельно выбрать один из способов их формирования и управления.
Первый: через Пенсионный фонд России, доверив управление своими пенсионными накопления-ми одной из УК либо по умолчанию государственной УК «Внешэкономбанк». При этом средства пенсионных накоплений учитываются в специальной части индивидуального лицевого счёта гражданина и передаются УК только в доверительное управление.
Второй: через негосударственный пенсионный фонд. В этом случае все пенсионные накопления, учтённые в специальной части ИЛС, передаются ПФР в выбранный гражданином фонд.
Для реализации своего ежегодного права на формирование пенсионных накоплений через УК гражданам необходимо подать в ПФР соответствующее заявление до 31 декабря, а в случае перехода из государственного в негосударственный пенсионный фонд или из одного НПФ в другой – заключить с этим НПФ договор об обязательном пенсионном страховании. Сегодня Пенсионный фонд России взаимодействует с 57 управляющими компаниями, включая государственную «Внешэкономбанк», специальным депозитарием и 115 негосударственными пенсионными фондами. Все прошли жёсткий отбор на надёжность.
Выбрав УК или НПФ, не потеряет ли гражданин все средства, указанные в его индивидуальном лицевом счёте? Нет. Те данные, что отражены на ИЛС, уже никто «не сотрёт». Если выбранная УК (или НПФ) не получила доход от инвестирования пенсионных накоплений, естественно, и на ИЛС гражданина не поступят дивиденды, то есть гражданин рискует только чистым финансовым результатом за последний период «работы» его пенсионных накоплений. Доходы от инвестирования пенсионных накоплений составляют дивиденды, проценты по ценным бумагам и банковским депозитам, другие виды прибыли от операций по инвестированию пенсионных накоплений, чистый финансовый результат, отражающий изменения рыночной стоимости инвестиционного портфеля на основе переоценки.
Средства пенсионных накоплений размещаются только в низкорисковые активы, разрешённые российским законодательством. Правительство РФ может устанавливать дополнительные ограничения на инвестирование этих средств. Доходы от инвестирования пенсионных накоплений не являются собственностью УК.
При выборе гражданином НПФ и заключении с ним договора, все средства пенсионных накоплений передаются Пенсионным фондом России в выбранный фонд. Деятельность НПФ в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию включает в себя аккумулирование средств пенсионных накоплений, организацию их инвестирования и учёт, назначение и выплату накопительной части трудовой пенсии гражданам, которые выбрали данный НПФ для управления своими пенсионными накоплениями. Он инвестирует эти средства самостоятельно или через УК. При этом НПФ сам определяет количество УК для заключения договоров.
Что же такое – пенсионные накопления?
Накопительная часть трудовой пенсии – пенсионные накопления – формируется в системе обязательного пенсионного страхования за счёт страховых взносов, уплачиваемых работодателем в Пенсионный фонд России. По закону взносы в размере 6% от заработной платы в пределах 463 тыс.руб. в год на одного сотрудника перечисляются сегодня только за граждан 1967 года рождения и моложе.
В 2002 – 2004 годах накопительная часть в обязательном порядке формировалась у мужчин 1953-1966 г. р. и женщин 1957 – 1966 г.р. Начиная с 2005 года эти отчисления были прекращены в связи с изменением в пенсионном законодательстве. Однако взносы, которые уже сделаны, инвестируются УК или НПФ в зависимости от выбора граждан и будут выплачиваться им после выхода на заслуженный отдых в составе накопительной части пенсии.
На взносы пенсионных накоплений начисляется доход от их инвестирования в зависимости от выбора УК или НПФ. Максимальный годовой размер заработной платы, с которой уплачиваются страховые взносы, ограничен. В 2010 году страховые взносы исчислялись с зарплаты, не превышающей 415 тыс.руб. за год, а с 1 января 2011 года эта сумма увеличена с учётом инфляции до 463 тыс. руб., то есть страховые взносы начисляются с максимального размера ежемесячной зарплаты 38,583 тыс. руб.
Индивидуальный лицевой счёт застрахованного лица
Пенсионный фонд РФ открывает каждому гражданину России индивидуальный лицевой счёт (ИЛС), имеющий уникальный одиннадцатизначный номер. Размер пенсии по обязательному пенсионному страхованию (ОПС) зависит от средств, накопленных на ИЛС. Чем выше заработок и продолжительность трудового стажа гражданина, тем больше средств будет отражено на его ИЛС.
Счёт состоит из общей, специальной и профессиональной частей. В общей части ИЛС указываются страховой номер счёта, полные данные застрахованного лица, сведения о страховом стаже, доходах и страховых взносах, начисленных и уплаченных работодателем на страховую часть трудовой пенсии, а также сведения о расчётном пенсионном капитале, включая сведения о его индексации.
В специальной части ИЛС указываются суммы взносов на ОПС, поступивших на накопительную часть трудовой пенсии, в том числе по программе государственного софинансирования: дополнительные страховые взносы (ДСВ) гражданина, взносы работодателя, уплаченные в пользу работника, и суммы, поступившие от государства. Здесь же содержатся сведения о выборе гражданином управляющей компании и о доходе от инвестирования средств его пенсионных накоплений, сведения о передаче пенсионных накоплений от одной УК другой (либо из УК в НПФ, из НПФ в ПФР и т.д.). В отдельных случаях в этой части указываются сведения о правопреемниках умершего застрахованного лица и произведённых им выплатах пенсионных накоплений, сведения о материнском капитале, направленном на формирование накопительной части трудовой пенсии.
В профессиональной части ИЛС указываются суммы страховых взносов, дополнительно уплаченных за застрахованное лицо в профессиональной пенсионной системе, включая размер инвестиционного дохода.
Пенсионные накопления можно наследовать
Пенсионные накопления выплачиваются правопреемнику в случае смерти человека, если она наступила до назначения ему накопительной части трудовой пенсии или до перерасчёта этой части с учётом дополнительных пенсионных накоплений. Правопреемниками умершего признаются лица, указанные в его заявлении о распределении средств пенсионного капитала. Подать такое заявление можно, обратившись в Пенсионный фонд по месту жительства или негосударственный пенсионный фонд, в зависимости от того, где формируется накопительная часть трудовой пенсии. Если такого заявления нет, то правопреемниками считаются родственники умершего. Выплата им производится в такой последовательности: в первую очередь детям (в том числе усыновлённым), супругу и родителям (усыновителям); во вторую – братьям, сёстрам, бабушкам, дедушкам и внукам. Обращение правопреемников с заявлением о выплате средств пенсионных накоплений умершего осуществляется до истечения шести месяцев со дня его смерти.
Проект Татьяны Щукиной. Фото Ольги Поповой
